Curso presencial

Programa de Capacitación en Impuestos para Principiantes

Expositor: C.P. y E.F. Oscar Venegas Moreno

Requisitos de Admisión

  • Certificado de vacunación con esquema completo
  • A falta de certificado, se realizará prueba COVID con costo para el participante de $290 (pago en efectivo)

Cuota de Recuperación (más IVA, por persona):
Módulo Individual
$3,600.00
General
$3,400.00
Membresía
Programa completo
$6,800.00
General
$6,500.00
Membresía

Fecha y Horario

Módulo 1: ISR de las Personas Morales

Martes 26 de julio, 2, 9 y 16 de agosto de 16:00 a 21:00 horas

Módulo 2: ISR de las Personas Físicas

Martes 30 de agosto, 6, 13 y 20 de septiembre de 16:00 a 21:00 horas

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Número de Participantes


Temario

MÓDULO 1. ISR DE LAS PERSONAS MORALES (20 Horas)
  • I. ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
    • 1. Generalidades
    • 2. Elementos de la relación tributaría
  • II. DISPOSICIONES GENERALES
    • 1. Sujetos del impuesto:
    • 2. Concepto de establecimiento permanente
    • 3. Acreditamiento en México del impuesto pagado en el extranjero
    • 4. Factores para ajuste o actualización de valores
    • 5. Concepto de intereses
  • III. DE LAS PERSONAS MORALES:
    • 1. Disposiciones generales
    • 2. Determinación de la utilidad o pérdida fiscal del ejercicio
    • 3. Determinación del ISR del ejercicio y de los pagos provisionales
    • 4. ISR por distribución de dividendos o utilidades
    • 5. Ajuste anual por inflación
    • 6. Ejercicio que concluye anticipadamente por liquidación y sus pagos provisionales
    • 7. Ingresos acumulables y momento de acumulación
    • 8. Deducciones autorizadas y sus requisitos
    • 9. Partidas no deducibles
    • 10. Deducción de inversiones
    • 11. Determinación de la ganancia acumulable por enajenación de bienes
    • 12. Tratamiento fiscal de los dividendos y determinación de la CUFIN
    • 13. Dividendos derivados de reembolso por reducción de capital y determinación de la cuca
    • 14. Obligaciones de las personas morales
    • 15. Tratamiento de las pérdidas fiscales y su amortización
  • IV. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONA MORAL
MÓDULO 2. ISR DE LAS PERSONAS FÍSICAS (20 Horas)
  • I. ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
    • 1. Disposiciones generales
    • 2. Caso práctico globalización de ingresos
    • 3. Ingresos exentos
    • 4. Ingresos gravables acumulables e Ingresos gravables no acumulables
  • II. INGRESOS POR SALARIOS:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Cálculo de la retención por indemnizaciones y el ISR en la declaración anual
    • 3. Retención y entero mensual de pagos provisionales
    • 4. Obligaciones del trabajador y del patrón
    • 5. Subsidio al empleo
  • III. INGRESOS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES:
    • 1. Ingresos acumulables y momento de acumulación
    • 2. Deducciones autorizadas y requisitos de deducción
    • 3. Deducción de Inversiones
    • 4. Pagos Provisionales
    • 5. Actividades Empresariales en copropiedad
    • 6. Determinación de la Utilidad Gravable e ISR del ejercicio
    • 7. Pérdida fiscal
    • 8. Obligaciones fiscales
  • IV. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA:
    • 1. Sujetos del impuesto
    • 2. Pagos mensuales de ISR
    • 3. Declaración anual
    • 4. Obligaciones Fiscales
  • V. INGRESOS POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Pagos Provisionales
    • 3. Deducciones autorizadas
    • 4. Obligaciones Fiscales
  • VI. INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES:
    • 1. Ingresos acumulables
    • 2. Ingresos exentos (casa habitación)
    • 3. Deducciones autorizadas
    • 4. Costo comprobado de adquisición por herencia, legado o donación
    • 5. Operaciones consignadas ante fedatario
    • 6. Pagos provisionales
    • 7. Obligados a emitir CFDI por las operaciones realizadas
  • VII. INGRESOS POR ADQUISICIÓN DE BIENES:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Deducciones autorizadas
    • 3. Pagos Provisionales
  • VIII. DE LOS INGRESOS POR INTERESES:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Interés real acumulable
    • 3. Retención y entero del ISR
    • 4. Obligaciones fiscales
  • IX. INGRESOS POR LA OBTENCIÓN DE PREMIOS:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Tasa del ISR
    • 3. Obligaciones de quien paga el premio
  • X. INGRESOS POR DIVIDENDOS Y GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES:
    • 1. Acumulación de Dividendos
    • 2. Acreditamiento del ISR
    • 3. Otros ingresos que se consideran dividendos
    • 4. Obligaciones de las Personas Morales que pagan el dividendo
    • 5. Recomendaciones a considerar en la distribución de dividendos o utilidades
  • XI. DE LOS DEMÁS INGRESOS DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
    • 1. Ingresos que gravan
    • 2. Reglas para la ganancia cambiaria e intereses
    • 3. Retenciones
    • 4. Pagos Provisionales
    • 5. Ingresos esporádicos
  • XII. DE LA DECLARACIÓN ANUAL
    • 1. Deducciones personales y requisitos
    • 2. Cálculo del ISR anual
    • 3. Ingresos que se declaran como dato informativo
    • 4. Recomendaciones para la presentación