Programa de Capacitación en Impuestos para Principiantes

Temario

MÓDULO 1. ISR DE LAS PERSONAS MORALES (20 Horas)

• I. ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
  • 1. Generalidades
  • 2. Elementos de la relación tributaría
• II. DISPOSICIONES GENERALES
  • 1. Sujetos del impuesto:
  • 2. Concepto de establecimiento permanente
  • 3. Acreditamiento en México del impuesto pagado en el extranjero
  • 4. Factores para ajuste o actualización de valores
  • 5. Concepto de intereses
• III. DE LAS PERSONAS MORALES:
  • 1. Disposiciones generales
  • 2. Determinación de la utilidad o pérdida fiscal del ejercicio
  • 3. Determinación del ISR del ejercicio y de los pagos provisionales
  • 4. ISR por distribución de dividendos o utilidades
  • 5. Ajuste anual por inflación
  • 6. Ejercicio que concluye anticipadamente por liquidación y sus pagos provisionales
  • 7. Ingresos acumulables y momento de acumulación
  • 8. Deducciones autorizadas y sus requisitos
  • 9. Partidas no deducibles
  • 10. Deducción de inversiones
  • 11. Determinación de la ganancia acumulable por enajenación de bienes
  • 12. Tratamiento fiscal de los dividendos y determinación de la CUFIN
  • 13. Dividendos derivados de reembolso por reducción de capital y determinación de la cuca
  • 14. Obligaciones de las personas morales
  • 15. Tratamiento de las pérdidas fiscales y su amortización
• IV. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONA MORAL

MÓDULO 2. ISR DE LAS PERSONAS FÍSICAS (20 Horas)

• I. ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA:
  • 1. Disposiciones generales
  • 2. Caso práctico globalización de ingresos
  • 3. Ingresos exentos
  • 4. Ingresos gravables acumulables e Ingresos gravables no acumulables
• II. INGRESOS POR SALARIOS:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Cálculo de la retención por indemnizaciones y el ISR en la declaración anual
  • 3. Retención y entero mensual de pagos provisionales
  • 4. Obligaciones del trabajador y del patrón
  • 5. Subsidio al empleo
• III. INGRESOS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES:
  • 1. Ingresos acumulables y momento de acumulación
  • 2. Deducciones autorizadas y requisitos de deducción
  • 3. Deducción de Inversiones
  • 4. Pagos Provisionales
  • 5. Actividades Empresariales en copropiedad
  • 6. Determinación de la Utilidad Gravable e ISR del ejercicio
  • 7. Pérdida fiscal
  • 8. Obligaciones fiscales
• IV. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA:
  • 1. Sujetos del impuesto
  • 2. Pagos mensuales de ISR
  • 3. Declaración anual
  • 4. Obligaciones Fiscales
• V. INGRESOS POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Pagos Provisionales
  • 3. Deducciones autorizadas
  • 4. Obligaciones Fiscales
• VI. INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES:
  • 1. Ingresos acumulables
  • 2. Ingresos exentos (casa habitación)
  • 3. Deducciones autorizadas
  • 4. Costo comprobado de adquisición por herencia, legado o donación
  • 5. Operaciones consignadas ante fedatario
  • 6. Pagos provisionales
  • 7. Obligados a emitir CFDI por las operaciones realizadas
• VII. INGRESOS POR ADQUISICIÓN DE BIENES:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Deducciones autorizadas
  • 3. Pagos Provisionales
• VIII. DE LOS INGRESOS POR INTERESES:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Interés real acumulable
  • 3. Retención y entero del ISR
  • 4. Obligaciones fiscales
• IX. INGRESOS POR LA OBTENCIÓN DE PREMIOS:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Tasa del ISR
  • 3. Obligaciones de quien paga el premio
• X. INGRESOS POR DIVIDENDOS Y GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES:
  • 1. Acumulación de Dividendos
  • 2. Acreditamiento del ISR
  • 3. Otros ingresos que se consideran dividendos
  • 4. Obligaciones de las Personas Morales que pagan el dividendo
  • 5. Recomendaciones a considerar en la distribución de dividendos o utilidades
• XI. DE LOS DEMÁS INGRESOS DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
  • 1. Ingresos que gravan
  • 2. Reglas para la ganancia cambiaria e intereses
  • 3. Retenciones
  • 4. Pagos Provisionales
  • 5. Ingresos esporádicos
• XII. DE LA DECLARACIÓN ANUAL
  • 1. Deducciones personales y requisitos
  • 2. Cálculo del ISR anual
  • 3. Ingresos que se declaran como dato informativo
  • 4. Recomendaciones para la presentación